汇算清缴怎么填表？晓红说税手把手教你企业所得税汇算清缴

2021年是“十四五”开局之年，减税优惠持续出台，征管模式不断创新，金税四期深入推进，财务人员只有打牢基础，紧跟变化，才能准确汇算，降低税负。

新手上路，面对汇算一头雾水

工作太忙，挤不出大量时间学习

报表太多，怎么填报心里没底

遇到难题，不知道该向谁请教

等等诸多问题，让财务人员着急上火！

3月16日，【晓红说税】平台推出《手把手教你企业所得税汇算清缴》训练营（注：本课程为财税胶囊会员课程，财税胶囊会员可免费学习），以“简、新、变、准、全、实”为特点，帮你打牢汇算地基，一站搞定年报，减轻工作焦虑！

简：课程内容简明易懂

新：课程紧扣税收新政

变：帮你洞悉报表变化

准：让纳税调整更精准

全：全面覆盖各类业务

实：实操方法即学即用

该汇算清缴训练营结合大量实务案例，统筹兼顾一般和特殊业务，特邀专家老师70节课全程带学，10大模块全流程解读汇算，65张表单多视角业务兼顾，92个案例手把手实操演练，1800分钟录播课 +7场答疑直播，讲、练、答、评四步结合，政策、实操、申报、风险各个击破，360度全面解码，一站搞定汇算清缴！

武晓红老师是国家税务总局评选优秀网络课程《晓红说税》的主讲老师、注册税务师、注册纳税筹划师、注册会计师、中国注册税务师行业继续教育特聘讲师、北京市注册税务师协会师资库特聘讲师、国家税务总局山西省税务局特聘讲师，不仅具备丰富的税务咨询与会计实战经验，讲课更善于总结提炼，深受税务干部和企业财税人员好评。

（附）课程清单：

一、企业所得税纳税申报表的整体架构与填报思路

1. 企业所得税纳税申报表的整体架构与适用范围

2. 企业所得税年度纳税申报附报资料包含哪些？

3. 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》架构解析

4. 2021年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》变化点解析

5. 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》的表单如何选择？

6. 基础信息表的结构分析与填报方法（A000000）

7. 主表的结构分析与填报方法(A100000)

二、案例解析收入类项目的纳税调整与申报

8. 一般企业收入明细表的填报方法及注意事项（A101010）

9. 收入类事项税会差异整体解析及纳税申报（A105000）

10. 视同销售的案例解析与纳税申报（A105010）

11. 收取跨期租金的案例解析与纳税申报（A105020）

12. 分期收款销售业务的案例解析与纳税申报（A105020）

13. 政府补助的案例解析与纳税申报（A105020/A105040）

14. 长期股权投资的案例解析与纳税申报（A105030）

15. 交易性金融资产的案例解析与纳税申报（A105030）

16. 销售折扣、折让和退回的案例解析与纳税申报（A105000）

17. 新收入准则下税会差异的案例解析与纳税申报（A105000）

三、案例解析成本支出类项目的纳税调整与申报

18. 一般企业成本支出明细表的填报方法及注意事项（A102010）

19. 期间费用明细表的填报方法及注意事项（A104000）

20. 成本支出类事项税会差异整体解析及纳税申报（A105000）

21. 业务招待费的案例解析与纳税申报（A105000）

22. 利息支出的案例解析与纳税申报（A105000）

23. 安全生产费的案例解析与纳税申报（A105000）

24. 预计负债的案例解析与纳税申报（A105000）

25. 党组织工作经费的案例解析与纳税申报（A105000）

26. 未取得合法扣除凭证的案例解析与纳税申报（A105000）

27. 罚款和税收滞纳金的案例解析与纳税申报（A105000）

28. 工资薪金的案例解析与纳税申报（A105050）

29. 职工福利费的案例解析与纳税申报（A105050）

30. 职工教育经费的案例解析与纳税申报（A105050）

31. 工会经费的案例解析与纳税申报（A105050）

32. 社保和住房公积金的案例解析与纳税申报（A105050）

33. 广告费和业务宣传费的案例解析与纳税申报（A105060）

34. 手续费及佣金的案例解析与纳税申报（A105000/A105060）

35. 捐赠支出的案例解析与纳税申报（A105070）

四、案例解析资产类项目的纳税调整与申报

36. 资产类事项税会差异整体解析及纳税申报（A105000）

37. 固定资产一次性扣除的案例解析与纳税申报（A105080）

38. 固定资产加速折旧的案例解析与纳税申报（A105080）

39. 外购软件的案例解析与纳税申报（A105080）

40. 开办费的案例解析与纳税申报（A105080）

41. 资产减值准备金的案例解析与纳税申报（A105000）

42. 存货损失的案例解析与纳税申报（A105090）

43. 坏账损失的案例解析与纳税申报（A105090）

44. 固定资产损失的案例解析与纳税申报（A105090）

45. 股权投资转让损失的案例解析与纳税申报（A105090）

五、案例解析特殊项目的纳税调整与申报

46. 特殊事项税会差异整体解析及纳税申报（A105000）

47. 房地产开发企业特定业务案例解析与纳税申报（A105010）

48. 债务重组事项案例解析与纳税申报（A105100）

49. 非货币性资产对外投资事项案例解析与纳税申报（A105100）

50. 政策性搬迁事项案例解析与纳税申报（A105110）

六、案例解析弥补亏损的纳税申报

51. —般企业亏损弥补案例解析与纳税申报（A106000）

52. 高新技术企业、科技型中小企业亏损弥补案例解析与纳税申报（A106000）

53. 困难行业企业、电影行业企业亏损弥补案例解析与纳税申报（A106000）

七、案例解析税收优惠项目的纳税调整与申报

54. 税收优惠相关表单及表间关联关系

55. 国债利息收入免税优惠的案例解析与纳税申报（A107011）

56. 研发费用加计扣除的案例解析与纳税申报（A107012）

57. 安置残疾人工资加计扣除的案例解析与纳税申报（A107010）

58. 资源综合利用减计收入的案例解析与纳税申报（A107010）

59. 技术转让所得减免的案例解析与纳税申报（A107020）

60. 抵扣应纳税所得额的案例解析与纳税申报（A107030）

61. 高新技术企业优惠的案例解析与纳税申报（A107041）

62. 软件、集成电路企业优惠的案例解析与纳税申报（A107042）

63. 小型微利企业优惠的案例解析与纳税申报（（A107040）

64. 叠加享受企业所得税减免优惠如何填表？（A107040）

65. 安置退役士兵限额减征企业所得税的案例解析与纳税申报（A107040）

66. 专用设备投资额税收抵免的案例解析与纳税申报（A107050）

八、总分机构汇总纳税案例解析与纳税申报

67. 总分机构汇总纳税案例解析与纳税申报（A109000\A109010）

九、核定征收方式下汇算清缴案例解析与纳税申报

68. 《企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类）》的案例解析与纳税申报

十、《关联业务往来报告表》案例解析与纳税申报

69. 《关联业务往来报告表》基本架构介绍

70. 案例解析《关联业务往来报告表》的填报

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